个体达人提现税务规则介绍
2025-09-12 18:26:26
生效时间：2025/10/1
一、背景
依据国家税务总局公告2025年第16号 《关于互联网平台企业为平台内从业人员办理扣缴申报、代办申报若干事项的公告》，2025年10月1日起，从业人员自互联网平台企业取得的收入需要以劳务报酬方式缴税，对于星图平台自然人认证达人从星图取得的收入需要按照劳务报酬代扣代缴税金。
二、提现说明
- 1.面向范围
以下提现规则，面向达人在星图为自然人提现，非对公提现场景。
- 2.到账金额
实际到账金额=申请提现金额-预扣税金
- •预扣税金=增值税+附加税+个人所得税（计算公式劳务提现扣税规则（2025年10月1日生效））
- •预扣税金自助测算：在我的星图页面→点击【提现】→点击顶部税务规则→【试算劳务税金】，可修改年提现额，预估税金。
- 3.次月补扣税规则
- •适用于当月从星图提现未超过10万元，则未进行【增值税】和【附加税】提现扣税，次月接收到税局通知从各个平台（如直播收入、视频创作收入等）实际上月合计收入超过10W，则次月会在达人余额中补扣上月应缴纳的增值税和附加税。
补扣计算公式:
- •当月应补扣的增值税=上月累计申请提现金额/(1+1%)×1%
- •当月应补扣的城市维护建设税=当月应补扣的增值税×3.5%
- •当月应补扣的教育费附加=当月应补扣的增值税×1.5%
- •当月应补扣的地方教育费附加=当月应补扣的增值税×1%
- 4.次年汇算清缴
- •提现的次月,完成纳税申报后,可登录"个人所得税"APP查看个人所得税的完税记录
- •次年3月-6月每个人需根据税务局要求在"个人所得税"APP内完成汇算清缴
- •汇算清缴时将汇总上一年每个人获得的全部个人所得税计算应缴税金,与预扣税金的差额多退少补
- •全部个人所得税包含全部劳务报酬、特许权使用费、工资薪金收入产生的个人所得税
三、常见问题
Q1、10月1日新规政策是否有具体的文档说明
您好，目前平台已在提现页面上新提现规则说明，您可根据以下路径参考线上说明，也可以参考本帮助中心的介绍
线上访问路径：抖音APP→我→右上角三横→抖音创作者中心→全部分类→星图商单→我的→财务信息点击提现按钮参考页面说明
Q2、10月1日开始历史已提现收益是否需要补缴税
您好，国家税务总局公告2025年第16号 《关于互联网平台企业为平台内从业人员办理扣缴申报、代办申报若干事项的公告》生效日为2025.10.1，文件未规定对历史收益进行补税追溯，详细规定可参考法规链接。
Q3、如10月1号之前的余额没有提现，后续是否需要按照劳务报酬缴纳税费
Q4、提现金额对应所需缴纳的税金如何计算
您好，抖音APP→我→右上角三横→抖音创作者中心→全部分类→星图商单→我的→财务信息点击【提现】按钮参考页面说明，在打开的劳务提现扣税页面找到【试算劳务税金】，点击【小铅笔】进行编辑金额，具体请以页面显示为准。具体可参考国家税务总局公告2025年第16号 《关于互联网平台企业为平台内从业人员办理扣缴申报、代办申报若干事项的公告》相关规定。
Q5、劳务报酬提现扣税是包含哪些税,提现后是否有税费明细
Q6、平台为什么要代扣代缴税费，是否可以自己去税务局缴纳
Q7、不想通过劳务报酬方式提现，如何变更提现方式
您好，您可通过抖音APP→我→右上角三横→抖音创作者中心→全部分类→星图商单→我的→财务信息点击【提现】按钮参考页面说明，在打开的劳务提现扣税页面找到【去变更】。
温馨提示：
- •10月1日前，存在账户余额和在途任务，不影响您变更提现方式
- •10月1日后，需满足无账户余额、无在途任务才可变更提现方式，若有变更提现方式的需求，建议在10月1日前完成
Q8、缴纳税金是否可在次年进行退税
依据国家税务总局令第57号 《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》相关规定，如您为自然人身份入驻，您需要在取得收入的次年个人所得税汇算清缴期间完成补税或退税；如您为非自然人身份入驻，您所缴纳的税款不属于个人所得税汇算清缴范围。
Q9、按照劳务提现之后是否存在额度限制
您好，具体额度限制您可以页面展示为准。
Q10、个人提现的税和绑定MCN结算在税务上是否存在区别
依据国家税务总局公告2025年第16号 《关于互联网平台企业为平台内从业人员办理扣缴申报、代办申报若干事项的公告》相关规定，2025年10月1日后，如您为个人达人，提现按劳务报酬预扣税金，劳务报酬预扣个税税率大致为2.4%～36%。
如您为MCN达人，您的结算及相关税收事宜，由您所属MCN机构负责处理。
Q11、不同的提现方式缴纳的个税区别
您好，自然人提现按劳务报酬缴纳个税，个体户提现按生产经营所得缴纳个税，企业提现不缴纳个税。
Q12、如何获取完税证明
您好，您历史所缴纳的税金，不属于个人所得税APP目前所统计和展示的范围，实际以完税凭证为准。如果您需要完税凭证，客服同学会为您提供申请完税凭证的流程。您的个人所得税在2025年10月1日后的提现金额您可自行登录“个人所得税”APP或“自然人电子税务局”PC端查询下载个税完税凭证，具体可咨询税局官方热线12366。
Q13、为什么当月提现有个【补扣增值税及附加税】明细
您好，请参考下图【劳务提示示例】的说明，当月提现时从星图提现未超过10万元，则未进行增值税和附加税提现扣税，次月接收到税局通知从各个平台（如直播收入、视频创作收入等）上月合计收入超过10W，则会在达人提现时补扣上月应缴纳的增值税和附加税。具体可参考国家税务总局公告2025年第16号 《关于互联网平台企业为平台内从业人员办理扣缴申报、代办申报若干事项的公告》相关规定。
Q14、增值税和附加税如何计算